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两份 offer 怎么比：把总包拆成到手

财税与人事发布于 2026-10-31

「A 公司 30 万，B 公司 28 万」——差 2 万，但 B 可能有 12% 公积金、A 只有 5%，B 的 28 万里全是现金、A 的 30 万里有 6 万是分四年归属的股票。

只比一个数字，结论经常是反的。

第一步：把总包拆成四类

类别 例子 折算方式
现金 月薪 × 12、13 薪 直接算
准现金 补贴、餐补、交通补助 多数要计税，按现金算
长期激励 期权、限制性股票 按年份摊、打折、算税
非现金福利 公积金（单位部分）、补充医疗、班车 部分可折现，部分不可

拆分之后才有可比性。

第二步：算真实到手

税前的每一块钱，要先扣掉三件事：

  1. 五险一金个人部分：养老 8%、医疗 2% 左右、失业 0.5% 左右、公积金 5%~12%
  2. 个税：按累计预扣法，见个税那篇
  3. 剩下才是到手

以月薪 20,000、公积金 12% 为例：

项目 比例 金额
养老 8% 1,600
医疗 2% 400
失业 0.5% 100
公积金 12% 2,400
个人合计 22.5% 4,500
应税收入 15,500
个税（估算） ~500
到手 ~14,500

如果公积金比例是 5%，个人合计 15.5%，缴 3,100，应税收入 16,900，个税涨到 ~700，到手约 16,200。

公积金 12% 的到手反而更少 —— 但少掉的那 1,900 进了你自己的公积金账户。

第三步：公积金该怎么算

这是最容易算错的一块。

公积金 = 个人缴 + 单位缴，两笔都进你的账户。个人缴的部分还免税（在应纳税所得额之前扣除）。

所以公积金 12% 的岗位，实际收益是：

(个人 12% + 单位 12%) × 缴费基数 × 12 个月

很多公司还有「补充公积金」（常见 5%），同样双边。

月薪 20,000、基数 20,000、公积金 12%：

  • 个人缴 2,400/月，单位缴 2,400/月
  • 一年进账 57,600

这笔钱不是随时能拿：买房、还贷、租房提取、退休时可以取。所以它算「延迟现金」，价值打折但不能归零。

公积金比例 年进账（基数 20,000） 折现价值（按 80% 估）
5% 24,000 19,200
8% 38,400 30,720
12% 57,600 46,080

两个岗位差 4 万多的实际价值，而薪资数字可能只差几千。

注意缴费基数：有些公司按最低基数缴（比如按 6,000 而不是 20,000），比例再高也没用。问清楚基数是按实际工资还是按最低标准。

第四步：13 薪、年终奖、股票的税

13 薪

13 薪通常按「全年一次性奖金」或并入当月工资发放，两种税负不同。按年终奖单独计税往往更省，但公司怎么发不是你能选的。

年终奖

关键在临界点：36,000、144,000、300,000… 多发 1 元可能多交几千税。所以「年终奖 3.6 万」和「3.7 万」的税后差距，比数字上小得多，甚至可能反过来。

股票 / 期权

四个必须问的问题：

  1. 是期权还是 RSU（限制性股票单位）？期权可能一文不值
  2. 归属节奏：四年 25/25/25/25，还是 1 年 cliff 后按季
  3. 行权价：期权要花钱买，行权价接近当前估值时价值大打折扣
  4. 税：RSU 归属时按工资薪金计税，可能一次性把你推进 45% 档

保守做法：第一年的股票按 50% 折算，第二年起按 70%，未上市公司的期权直接按 0 计入对比 —— 拿到是惊喜，拿不到不影响判断。

第五步：那些不写在数字里的

项 影响
试用期 不得低于转正的 80%，但有些公司试用期不发全额绩效
加班 996 和 955，时薪差一倍以上
通勤 每天多 1.5 小时 × 250 天 = 375 小时/年
年假 5 天 vs 15 天，折成日薪差别可观
补充医疗 覆盖门诊报销，一年可能值几千
裁员风险 试用期、业务线稳定性、赔偿标准
涨薪机制 有没有普调、晋升通道

一张可以照填的对比表

项目 A 公司 B 公司
月薪
× 12 或 13
年终奖（税前）
补贴（年）
股票（首年折算后）
公积金单位部分
总包（折算后）
五险一金个人部分
个税
实际到手
公积金年进账
通勤时间（h/年）
时薪 = 到手 ÷ 实际工作小时

最后那一行「时薪」经常是决定性的：月薪高 20% 但每周多干 15 小时，时薪是降的。

算的时候用什么工具

比 offer 的顺序应该是：先拆结构，再算到手，最后看时薪和成长。跳过前两步直接比总包，等于用别人给的数字做自己的决定。

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